Transizione 5.0: come ottenere fino al 45% di credito d’imposta con la formazione

Accelera il futuro della tua impresa con la Formazione 5.0: un’opportunità concreta per innovare, risparmiare e potenziare le competenze interne.

Nel contesto del Piano Transizione 5.0, la formazione diventa un motore strategico per l’innovazione sostenibile. Le imprese che investono in tecnologie digitali ed energetiche possono accedere a importanti crediti d’imposta, includendo anche percorsi formativi per dipendenti, titolari e soci lavoratori. Un’occasione unica per potenziare le competenze interne e ottenere fino al 45% di agevolazione fiscale, trasformando la crescita professionale in un vantaggio competitivo concreto.

A chi è rivolto?

Tutte le imprese residenti in Italia, indipendentemente da settore, forma giuridica o dimensione, che nel 2024-2025 realizzano investimenti in beni strumentali innovativi e sostenibili.

Requisiti per accedere al beneficio

Possono accedere all’agevolazione tutte le imprese che intendono realizzare un progetto di investimento 5.0 e non hanno ancora trasmesso la certificazione ex ante al GSE per il progetto di interesse.

È inoltre possibile recuperare retroattivamente le attività formative già avviate, a condizione che siano state realizzate successivamente al versamento di almeno il 20% di acconto sui beni materiali oggetto dell’investimento.

Quali sono le materie oggetto di formazione?

I percorsi formativi devono essere coerenti con gli obiettivi della transizione digitale ed energetica dei processi produttivi.

Ogni dipendente coinvolto deve partecipare ad almeno 12 ore di formazione complessiva, articolate in uno o più moduli.

Le attività formative possono:

• riguardare direttamente i beni oggetto di investimento (es. utilizzo, gestione, manutenzione);
  
• oppure essere indipendenti dai beni, purché finalizzate all’acquisizione o al consolidamento di competenze rilevanti per la trasformazione tecnologica e sostenibile dell’impresa.
  

Facciamo alcuni esempi pratici:

• Indipendente dai beni: un corso in Business Data Analytics per migliorare l’efficienza dei processi produttivi.
  
• Indipendente dai beni: un percorso in Cybersecurity per rafforzare la protezione dei sistemi digitali aziendali.
  
• Collegato ai beni: formazione sull’uso avanzato di un macchinario 5.0 per la produzione automatizzata e interconnessa.
  
• Collegato ai beni: corso sulla gestione e manutenzione di un impianto fotovoltaico installato per l’autoproduzione di energia.
  

Soggetti titolati all’erogazione della formazione

• Enti accreditati regionali o presso fondi interprofessionali.
  
• Università, ITS Academy, Competence Center, Digital Innovation Hub.
  
• Soggetti certificati ISO 9001 settore EA 37.
  

Quanto vale il credito d’imposta?

L’investimento in formazione è considerato parte integrante del progetto di innovazione 5.0 e beneficia della stessa percentuale di agevolazione prevista per i beni materiali oggetto dell’investimento.

Il valore massimo dell’investimento formativo agevolabile è pari al 10% del valore dei beni materiali 5.0, con un tetto massimo di 300.000 euro per ciascun progetto.

Concorrono alla determinazione del valore dell’investimento formativo:

• il costo del fornitore esterno che eroga la formazione;
  
• il costo orario del personale moltiplicato per le ore di partecipazione alla formazione;
  
• i costi di progettazione e gestione delle attività formative sostenuti con Tinexta Innovation Hub.
  

Esempio pratico di investimento formativo 5.0

Un’azienda investe 500.000 € in beni materiali 5.0 (es. macchinari interconnessi e impianto fotovoltaico). Il valore massimo dell’investimento formativo agevolabile sarà pari al 10% di questo importo, ovvero:

Questo importo può essere composto da:

• 25.000 € per il costo del fornitore esterno che eroga la formazione;
• 20.500 € per il costo orario del personale interno in formazione;
• 4.500 € per i nostri servizi.

Se il progetto di investimento rientra in una fascia di agevolazione del 40%, anche l’intero importo formativo sarà agevolato al 40%, generando un credito d’imposta pari a:

Come ti supportiamo

Hai un progetto 5.0 e vuoi sfruttare al massimo le opportunità offerte dalla formazione? 

Il nostro team ti supporta lungo tutto il percorso formativo 5.0:

• Analisi personalizzata dei fabbisogni formativi e tecnologici della tua impresa;
  
• Progettazione su misura dei contenuti, dei moduli e delle modalità didattiche più efficaci (in presenza, online, coaching, training on the job);
  
• Gestione operativa completa: docenti, tracciamento presenze, documentazione, tutto sotto controllo;
  
• Monitoraggio e rendicontazione puntuale, con fascicolo tecnico pronto per i controlli;
  
• Supporto alla certificazione delle spese e alla comunicazione con il GSE.